Overzicht incidentele baten en lasten

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor (artt. 19 en 28) dat gemeenten zowel bij begroting als bij jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten presenteren. Met behulp van dit overzicht kan worden bepaald in hoeverre de totale baten en lasten in evenwicht zijn, maar ook in hoeverre de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Het overzicht is, voor zowel raad als voor provincie, een essentieel onderdeel bij de bepaling van het structureel evenwicht van de exploitatie. Er is sprake van structurele exploitatieruimte als de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Dit percentage zegt iets over de financiële positie van de gemeente.

Het overzicht van incidentele baten en lasten bevat alleen 'eenmalige of tijdelijke' baten en/of lasten die bij ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid blijven in hun aard onderdeel van de 'structurele exploitatie'.

De uitwerking is in lijn met de Themacirculaire incidentele baten en lasten 2015 van de provincie Zuid-Holland en de Notitie structurele en incidentele baten en lasten (2018) van de Commissie BBV.

In onderstaand overzicht zijn per programma de incidentele baten en lasten met een eenmalig of tijdelijk karakter opgenomen.

In onderstaande opsomming noemen we de incidentele bedragen groter dan € 100.000. Als incidenteel hebben we in ieder geval aangemerkt posten met betrekking tot budgetoverheveling, beleidswensen, opgaven, subsidies, bijdragen en projecten.

Samenwerkend en Verbindend Dordrecht
Lasten:

• Herijking voorziening wethouders pensioenen (€ 261.000).
• Budgetoverheveling decentralisatie-uitkering (€ 334.000).
• Budgetoverheveling opzetten regionale energiestrategie (€ 320.000).
• Budgetoverhevelingen projecten 'Gezonde buurten', 'Dordt aan Zet' en de 'Tuin van Sterrenburg' (€ 161.000).

Baten:
Incidentele btw-teruggave op de re-integratietrajecten 2012-2019 (€ 957.000).

Leefbaar en Veilig Dordrecht
Lasten:

• Uitvoering integraal veiligheidsplan periode 2019-2022 (€ 244.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 41.000).

Geen incidentele baten op dit programma.

Groen en Ruimtelijk Dordrecht
Lasten:

• Extra aanplant bomen in het kader van '800 jaar stad' (€ 132.000).
• Organisatiekosten en programmamanager programma Dordt West (€ 153.000).
• Uitvoering interregionale projecten 'BEGIN' en 'SCORE' (€ 218.000).
• Opgave 'Waterstad klimaatbestendig' (€ 731.000).
• Opgave 'Bouwende stad' (€ 710.000).
• Beleidswens tijdelijke intensivering participatie (€ 240.000).
• Beleidswens intensivering bestrijding boomziekten (€ 460.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 173.000).

Baten:

• Ontvangen subsidie interregionale projecten 'BEGIN' en 'SCORE' (€ 230.000).
• Ontvangen subsidie opgave Waterstad (€ 164.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 152.000).

Sociaal en Zorgzaam Dordrecht
Lasten:

• Uitvoering kassiersfunctie transformatiefonds Sociaal domein Jeugd voor de regio Zuid-Holland Zuid (€ 1.065.000).
• Uitvoering investeringsplan Sociaal Domein, onderdeel Jeugd (€ 932.000).
• Tijdelijke inzet van een re-integratieofficier nazorg (ex)gedetineerden (€ 150.000).
• Beleidswens Dordtpas periode 2020-2022 (€ 449.000).
• Beleidswens capaciteitsuitbreiding sociaal wijkteam (€ 359.000).
• Beleidswens programma 'Samen tegen armoede' (€ 171.000).
• Beleidswens overbrugging naar nieuwe rijksregeling voor inburgering (€ 145.000).
• Beleidswens sociaal marinier (€ 112.000).
• Budgetoverheveling Wet Inburgering (€ 412.000).
• Budgetoverheveling 'Koploperschap cliëntondersteuning' (€ 105.000).
• Bedragen <€ 100.000 (€ 282.000).

Baten:

• Ontvangen subsidie voor tijdelijke inzet van een re-integratieofficier nazorg (ex)gedetineerden (€ 150.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 70.000).

Lerend en Ondernemend Dordrecht
Lasten:

• Overdracht onderwijspanden primair onderwijs (€ 80.330.000).
• Project 'The Next Chapter' voor maatschappelijke diensttijd (€ 235.000).
• Incidentele investeringen in openbare ruimte onderwijs (€ 141.000).
• Gemeentelijke bijdrage in exploitatie 'Duurzaamheidsfabriek' (€ 119.000).
• Beleidswens toeleiding kwetsbare jongeren naar laagdrempelige functies (€ 248.000).
• Beleidswens innovatiefonds 'Smart City' (€ 160.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 266.000).

Baten:

• Subsidie voor project 'The Next Chapter' voor maatschappelijke diensttijd (€ 235.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 108.000).

Gezond en Levendig Dordrecht
Lasten:

• Penhouderschap NL-Delta status aanvraag tot nationaal park (€ 669.000).
• Initiatieven uit programma 'Levendige Binnenstad' (€ 370.000).
• Implementatie toekomstvisie sportparken (€ 101.000).
• Beleidswens mijlpalen 800 jaar stad en 600 jaar St. Elisabethsvloed (€ 346.000).
• Beleidswens programmering poppodium (€ 138.000).
• Budgetoverheveling openbare kunstproject en Levendige Binnenstad (€ 474.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 464.000).

Baten:

• Bijdrage NL-Delta status aanvraag nationaal park (€ 591.000).
• Bijdrage aanleg kunstgrasveld sportpark (€ 134.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 50.000).

Duurzaam en Innovatief Dordrecht
Lasten:

• Uitvoeren portfolio duurzaamheid conform notitie 'Duurzame stad 2019-2022' (€ 885.000).
• Beleidswens calamiteitenroute Staart" (€ 152.000).
• Budgetoverheveling Transitievisie warmte (€ 202.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 84.000).

Baten:
Ontvangen subsidie 'Regeling Reductie Energieverbruik' (€ 340.000).

Bouwend en Bereikbaar Dordrecht
Lasten:

• Project 'Groot onderhoud Wantijbrug/N3' (€ 263.000).
• Project 'Zuidelijk Stationsgebied' (€ 104.000).
• Uitvoeringsprogramma 'Fiets' (€ 122.000).
• Implementatietraject Omgevingswet (€ 111.000).
• Implementatietraject aanpak funderingsherstel (€ 117.000).
• Grondexploitaties (€ 39.657.000).
• Beleidswens proef gratis openbaar vervoer voor 65+ers (€ 545.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 265.000).

Baten:

• Ontvangen bijdragen van derden bij projecten Wantijbrug/N3 en 'Zuidelijk Stationsgebied' (€ 384.000).
• Grondexploitaties (€ 38.218.000).

Financiën van Dordrecht
Lasten:

• Afkoop meerjarige rente uitstaande leningen (€ 10.200.000).
• Kosten beheer en verkoop dispositiepanden (€ 5.000.000).
• Beleidswens impuls data-analyse en ICT (€ 150.000).
• Budgetoverheveling Sluisweg/Achterhakkers (€ 599.000).
• Bedragen < € 100.000 (€ 47.000).

Baten:

• Verkoopopbrengst dispositiepanden (€ 6.958.000).
• Verkoopopbrengst deelneming Eneco (€ 368.400.000).
• Beleidswens verlaging hondenbelasting (€ 150.000).