Algemene Dekkingsmiddelen | Jaarstukken 2020

Algemene Dekkingsmiddelen
Verschil ten opzichte van de actuele begroting					Bedragen x € 1.000
	Lasten			Baten
	Begroot	Werkelijk	Verschil	Begroot	Werkelijk	Verschil
Algemene Dekkingsmiddelen	19.722	16.230	3.492	726.362	728.353	1.991
Mutaties met de reserves	14.224	7.586	6.638	18.107	17.777	-330
	33.946	23.816	10.130	744.469	746.130	1.661
Totale verschil t.o.v. actuele begroting						11.791

	Incidenteel/	Verschil	Verschil	Verschil
Oorzaken van de verschillen	Structureel	Lasten	Baten	Reserves
1. Algemene uitkering meegevallen	Incidenteel		1.835
2. Lasten Treasury meegevallen	Incidenteel	1.961	63
3. Exploitatie Vastgoed meegevallen	Incidenteel	1.444	87	-353
4. Begroot resultaat 2020 meegevallen	Incidenteel			6.631
5. Kosten verstrekte leningen meegevallen	Incidenteel/Structureel*	131	-48
6. Lasten belastingheffing meegevallen	Incidenteel	-56	8
7. Verschillen kleiner dan € 100.000	Incidenteel	12	46	30
		3.492	1.991	6.308
-/- betreft een nadeel	(deels) coronagerelateerde afwijkingen zijn grijs gearceerd

Toelichting bij de oorzaken

1. Algemene uitkering meegevallen

De baten zijn incidenteel € 1.835.000 hoger dan begroot omdat:

uit de Decembercirculaire 2020 € 1.510.000 aan extra rijksbijdragen voor de coronacrisis is ontvangen.
uit afrekeningen ten aanzien van voorgaande jaren € 325.000 extra is ontvangen.

In de Decembercirculaire 2020 is aangekondigd dat voor een aantal compensatieregelingen in 2021 in relatie tot 2020 nog uitkeringen zullen volgen. Hierover zal in de circulaires gemeentefonds 2021 pas nadere duiding volgen.

Een bedrag van € 1.130.000 van de ontvangen extra rijksbijdragen voor de coronacrisis is conform raadsbesluit van 23 maart 2021 overgeheveld naar 2021.

2. Lasten Treasury meegevallen

De lasten zijn incidenteel € 1.961.000 lager dan begroot, omdat:

alsnog rente is toegerekend aan de onderwijsgebouwen voor € 2.475.000. De verwachting was dat deze per 1 januari 2020 overdragen zouden zijn. Hiertegenover staat eenzelfde nadeel op het programma Lerend en Ondernemend Dordrecht.
belastingrente is betaald op een bijgestelde aanslag vennootschapsbelasting (VPB) en een terugbetaling van btw op re-integratie-trajecten die vervolgens op het BTW-compensatiefonds (BCF) is verhaald (€ 175.000).
rente op langlopende leningen na de afkoop van de rente hoger uitviel dan op het moment van de Bestuursrapportage 2020 berekend (€ 260.000).
kleine overige renteverschillen zijn ontstaan (€ 79.000).

3. Exploitatie Vastgoed meegevallen

De lasten zijn incidenteel € 1.444.000 lager dan begroot door:

lagere kosten (€ 178.000) voor de beleidswens Duurzaamheid gemeentelijk vastgoed, in verband met een langere doorlooptijd van de werkzaamheden.
het niet uitvoeren van alle geplande werkzaamheden planmatig onderhoud (€ 175.000), waarbij de werkzaamheden doorschuiven naar 2021.
lagere afwaarderingskosten (€ 785.000) en lagere dispositiekosten (€ 90.000) door verschuiving van een verkoop naar 2021.
lagere afwaarderingskosten (€ 87.000) en lagere dispositiekosten (€ 73.000), omdat vooral de dispositiekosten vooraf niet goed zijn in te schatten.
lager exploitatielasten (€ 198.000) doordat minder gebruik is gemaakt van het budget onvoorziene uitgaven.
niet begrote exploitatielasten (€ 142.000) waar tegenover ook niet begrote huurinkomsten aan.

De baten zijn incidenteel € 87.000 hoger dan begroot door:

lagere verkoopopbrengsten (€ 416.000) door het doorschuiven van een verkoop (€ 785.000) naar 2021 en hogere verkoopopbrengsten (€ 369.000) dan opgenomen in de verkoopprognose.
hogere huurinkomsten (€ 361.000) door hogere inkomsten woonwagens (€ 121.000) en niet begrote huuropbrengsten (€ 240.000) door onder andere mutaties in huurcontracten en indexaties.
niet begrote huurinkomsten (€ 142.000) waar tegenover ook niet begrote exploitatielasten staan.

Er is € 178.000 naar de reserve bestemmingsreserve Beleidswensen geboekt, omdat de hierboven genoemde werkzaamheden doorlopen naar 2021.

Er is € 175.000 naar de bestemmingsreserve Onderhoud Vastgoed geboekt, doordat een klein deel van het onderhoud is doorgeschoven naar 2021.

4. Begroot resultaat 2020 meegevallen

5. Kosten verstrekte leningen meegevallen

De lasten zijn incidenteel € 131.000 lager dan begroot, als gevolg van renteherzieningen die zijn overeengekomen met de BNG, in combinatie met de betaling van een eenmalige agio. Het effect is structureel, maar al verwerkt in de Begroting 2021.

De baten zijn incidenteel € 48.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een hogere garantievergoeding die is ontvangen van Gevudo/HVC (€ 54.000) en minder rentebetalingen van Yulius wegens versnelde aflossingen, waardoor vanaf nu minder rente in rekening wordt gebracht (- € 102.000). Dit laatste effect is structureel en al verwerkt in de Begroting 2021.

6. Lasten belastingheffing meegevallen

De lasten zijn incidenteel € 56.000 lager dan begroot, als gevolg van hogere uitvoeringskosten voor de WOZ door met name de afwikkeling van de ingediende bezwaarschriften.

De opbrengsten zijn per saldo € 8.000 hoger dan begroot, maar per heffing is er wel sprake van verschillen. De opbrengst is hoger bij de logiesheffing (€ 125.000), OZB woningen (€ 300.000) en lager bij OZB niet-woningen (€ 321.000) en overige heffingen (€ 96.000).