Lerend en Ondernemend Dordrecht

Lerend en Ondernemend Dordrecht
Verschil ten opzichte van de actuele begroting					Bedragen x € 1.000
	Lasten			Baten
	Begroot	Werkelijk	Verschil	Begroot	Werkelijk	Verschil
Lerend en Ondernemend Dordrecht	114.520	113.454	1.066	10.426	12.296	1.870
Mutaties met de reserves	5.846	4.396	1.450	96.014	90.599	-5.415
	120.366	117.850	2.516	106.440	102.895	-3.545
Totale verschil t.o.v. actuele begroting						-1.029

	Incidenteel/	Verschil	Verschil	Verschil
Oorzaken van de verschillen	Structureel	Lasten	Baten	Reserves
1. Baten en lasten onderwijshuisvesting doorgelopen	Incidenteel	-600	900	-2.670
2. Subsidie Dordrecht Academy vertraagd	Incidenteel	862		-862
3. Organisatiekosten Leerpark en DZHF lager uitgevallen	Incidenteel	110		-19
4. ESF programma 2014-2020 (voorlopig) afgewikkeld	Incidenteel	-94	124
5. Baten en lasten laaggeletterdheid toegenomen	Incidenteel/Structureel	-30	125
6. Uitvoering regiodeal gestart	Incidenteel	-155	155
7. Minder subsidies Smart City en Smart Industry verstrekt	Incidenteel	200		-200
8. Meer subsidiabele kosten OAB gemaakt	Incidenteel	400	500
9. Geplande sloop WDO doorgeschoven	Incidenteel	154		-154
10. Verschillen kleiner dan € 100.000	Incidenteel	219	66	-60
		1.066	1.870	-3.965
-/- betreft een nadeel	(deels) coronagerelateerde afwijkingen zijn grijs gearceerd

Toelichting bij de oorzaken

1. Exploitatie onderwijshuisvesting doorgelopen

Het saldo van baten en lasten geeft een voordeel van € 300.000. Onderstaande oorzaken voor dit verschil hangen vooral samen met latere effectuering van de doordecentralisatie van de onderwijshuisvestingstaak voor het primair onderwijs en de daarmee samenhangende overdracht van panden aan de entiteit van schoolbesturen die de onderwijshuisvestingstaak gaat uitvoeren:

€ 2.475.000 nadeel op rentelasten doordat de onderwijspanden van het primair onderwijs pas eind 2020 zijn overgedragen. Tegenover dit nadeel staat een voordeel van dezelfde omvang op het programma Algemene Dekkingsmiddelen.
€ 2.670.000 voordeel op afschrijvingslasten omdat een deel van onderwijspanden van het primair onderwijs uiteindelijk niet is overgedragen.
€ 1.800.000 voordeel omdat de jaarlijkse uitvoeringsbijdrage aan de entiteit van schoolbesturen in 2020 niet is uitgekeerd, maar gebruikt is als dekking voor lasten die de gemeente in 2020 heeft gemaakt.
€ 2.595.000 nadeel omdat lasten voor het primair onderwijs in 2020 nog door de gemeente zijn afgewikkeld.
€ 900.000 voordeel omdat de baten voor het primair onderwijs in 2020 nog door de gemeente zijn afgewikkeld.

Er is € 2.670.000 minder uit de reserve SI-onderwijshuisvesting geboekt omdat bij de uitwerking van de doordecentralisatie van de onderwijshuisvesting voor het primair onderwijs een deel van de onderwijspanden uiteindelijk niet is overgedragen. Daarnaast is er € 168.000 minder vanuit de reserve Onderwijshuisvesting naar de reserve Afschrijving geboekt, omdat de investering in de openbare ruimte van de Albatros is doorgeschoven naar 2021. Dit komt doordat de bestemmingsplanprocedure is vertraagd door corona en door regelgeving rond PFAS en stikstof en doordat meer tijd nodig is om de cofinanciering rond te krijgen.

2. Subsidie Dordrecht Academy vertraagd

3. Organisatiekosten Leerpark en DZHF lager uitgevallen

De lasten zijn incidenteel € 110.000 lager dan begroot, omdat de organisatiekosten van de Coöperatie Leerpark lager zijn uitgevallen en omdat compensatie voor huurderving ten gevolge van COVID-19 voor de Duurzaamheidsfabriek (DZHF) pas medio 2021 en na vaststelling van de jaarrekening van DZHF wordt verrekend.

Er is voor de reguliere exploitatiebijdrage DZHF derhalve € 19.000 minder van de reserve SI Leerpark geboekt.

4. ESF Programma 2014-2020 (voorlopig) afgewikkeld

De lasten zijn incidenteel € 94.000 hoger dan begroot, omdat voor de tweede tranche van het Europees Sociaal Fonds Programma 2014-2020 (ESF) een voorlopige afrekening is opgemaakt en een deel van de ontvangen voorschotten nog moet worden doorbetaald aan de uitvoerende instellingen.

De baten zijn incidenteel € 124.000 hoger dan begroot, omdat in 2020 een laatste voorschot van de Europese Unie in het kader van ESF is ontvangen, dat wordt ingezet voor de doorbetaling aan uitvoerende instellingen.

5. Lasten en baten laaggeletterdheid toegenomen

De baten zijn structureel € 125.000 hoger dan begroot, omdat de rijksbijdrage voor de aanpak laaggeletterdheid naar boven is bijgesteld en omdat extra inkomsten zijn ontvangen van derden die zijn aangehaakt bij de regionale aanpak laaggeletterdheid.

De lasten zijn € 30.000 hoger dan begroot, vanwege de inzet van voornoemde extra structurele rijksmiddelen. Hier staat een incidenteel voordeel tegenover doordat de voorbereidingen voor de nieuwe aanbesteding van de regionale aanpak als gevolg van corona voor een groot deel zijn doorgeschoven naar 2021.

6. Uitvoering Regiodeal gestart

7. Minder subsidies Smart City en Smart Industry verstrekt

8. Meer subsidiabele kosten onderwijsachterstandenbeleid (OAB) gemaakt

De lasten zijn incidenteel € 400.000 lager dan begroot, omdat op basis van de subsidieverantwoording een deel van de door de gemeente verstrekte subsidies 2019 is teruggevorderd.

De baten zijn incidenteel € 500.000 hoger dan begroot, omdat een hogere rijksbijdrage voor onderwijsachterstandenbeleid is ontvangen vooral doordat de gemeente met terugwerkende kracht meer lasten als subsidiabel kan opvoeren.