Coronacrisis en financiële huishouding Dordrecht

*1 Directe compensatie Rijk en derden hier niet opgenomen (gesaldeerd binnen programma).
*2 Bij de Tweede Verzamelwijziging 2020 (zie RIS-dossier 2646554) is een verwacht nadelig effect als gevolg van corona gesaldeerd met een verwacht overschot op eigen middelen en verwerkt in het begrotingsresultaat. Hierdoor is er nu geen sprake van een afwijking ten opzichte van de geactualiseerde begroting.

Toelichting financiële effecten corona
In bijgaande tabel zijn de financiële effecten van corona samengevat. Aan de linkerkant van de tabel ziet u de opbouw van de compensatie die via de algemene uitkering van het Rijk is ontvangen. Naast deze compensatie is er op enkele programma's ook directe compensatie en subsidie ontvangen, zoals vergoedingen uit het afvalfonds, bijdragen uit cultuurfondsen en een directe uitkering vanuit het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) voor sport. Die inkomsten zijn niet in deze tabel verwerkt en direct in de desbetreffende programma's opgenomen.

Aan de rechterkant van de tabel ziet u voor welke bedragen de Begroting 2020 van de gemeente Dordrecht in de loop van het jaar is aangepast en welke kosten uiteindelijk zijn gerealiseerd over het gehele jaar. Ook hier zijn de kosten die gedekt konden worden uit directe vergoedingen, zoals hiervoor gemeld, niet opgenomen (alleen indien deze vergoedingen ontoereikend waren is het meerdere opgenomen).

Bij de Bestuursrapportage 2020 (zie RIS-dossier 2593010) en de Tweede Verzamelwijziging 2020 zijn de tot dan toe ontvangen middelen van het Rijk (tot en met de Septembercirculaire 2020, zie RIS-dossier 2626447) verwerkt als extra budget op de verschillende programma's (€ 6.869.991) met een kleine stelpost als sluitpost. Wij hebben daarbij niet de ontvangen bedragen per beleidsterrein als basis gebruikt, maar de op dat moment voor Dordrecht verwachte afwijkingen. Zo is de vergoeding voor parkeren door het Rijk op € 1,3 miljoen gesteld, maar hebben wij de parkeeropbrengsten in de Begroting 2020 verlaagd met € 1,7 miljoen op basis van onze eigen verwachting. In de kolom realisatie ziet u de werkelijke kosten (of in dit geval de verloren baten) over het gehele jaar (in casu parkeren € 1,8 miljoen).

De werkelijke coronakosten inzichtelijk maken is voor sommige onderdelen goed mogelijk. Bij de meeste onderdelen is dit echter lastig, omdat afwijkingen meerdere oorzaken kunnen hebben en de effecten soms indirect zijn. Het is moeilijk op elke post een causaal verband aan te tonen. Wij hebben zo goed mogelijk een inschatting gemaakt en daarbij soms de calculatie aangehouden die eerder is gemaakt (als niet duidelijk aantoonbaar is dat er afwijkingen daarop zijn), soms de afwijking bij de Jaarstukken in zijn geheel aan corona toegerekend (bijvoorbeeld parkeerinkomsten) en soms de door het Rijk beschikbaar gestelde bedragen aangehouden indien hiervoor gemaakte kosten op zijn gegaan in een groter geheel (met name bij het sociaal domein). Omdat wij toch enig inzicht willen verschaffen publiceren we deze cijfers, ondanks de enige mate van onzekerheid die eraan kleeft.

Ook zijn er negatieve bedragen in de tabel opgenomen. Dit zijn onderdelen waar de kosten juist zijn afgenomen als gevolg van de coronapandemie.

Als we naar het totaal van gerealiseerde meerkosten kijken zien we een bedrag van € 6,4 miljoen, dat volledig gedekt kon worden uit de tot en met de Septembercirculaire 2020 ontvangen bijdragen van het Rijk (€ 6,9 miljoen), die ook al in de begroting was verwerkt. Deze kosten hebben dus per saldo niet geleid tot een overschrijding van de Begroting 2020. Wel is er op onderdelen sprake van afwijkingen. Hiervoor vindt u voor de grotere afwijkingen op de programmakaarten de toelichting.

Bij de Decembercirculaire 2020 heeft het Rijk extra middelen beschikbaar gesteld (€ 1,3 miljoen). Deze waren nog niet in de Begroting 2020 verwerkt. Deze middelen zitten geheel bij de taken rondom het sociaal domein. De uitvoering hiervan zal pas in 2021 op gang komen. Via het raadsvoorstel budgetoverhevelingen hebben wij voorgesteld deze middelen toe te voegen aan de Begroting 2021.

In het onderste gedeelte van de tabel vindt u nog een aantal afwijkingen die het resultaat van 2020 hebben beïnvloed. Als gevolg van de coronapandemie konden diverse geplande activiteiten geen doorgang vinden en is vertraging ontstaan. Dit heeft geleid tot een overschot van € 2,4 miljoen. Veel van deze activiteiten betroffen het uitvoeren van recente/nieuwe beleidswensen. Ook voor deze onderbesteding hebben wij bij het raadsvoorstel budgetoverhevelingen voorgesteld deze middelen beschikbaar te houden (resultaatbestemming) voor de uitvoering ervan in 2021.

In het resultaat voor bestemming zit dus per saldo een voordeel van ongeveer € 4 miljoen. In het resultaat ná bestemming zit nagenoeg geen corona-effect meer. Daarmee kunnen we stellen dat het Rijk alle coronaschade voor de gemeente (tot op heden) heeft vergoed en ook de financiële ruimte voor beleidsactiviteiten die niet uitgevoerd konden worden door corona beschikbaar is gebleven.