Financiële beschouwing 2020

Resultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de verslaggevingsregels van gemeenten, wordt onderscheid gemaakt tussen het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten en het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten bedraagt € 289,1 miljoen positief over 2020. Per saldo is tussentijds € 262,6 miljoen in de reserves gestort, zodat het gerealiseerd resultaat € 26,5 miljoen voordelig bedraagt. Dit is 4,2% van de werkelijke lasten.

Relevant voor de resultaatbestemming is het 'resultaat na budgetoverhevelingen’. Dat is het vrij besteedbare resultaat na budgetoverhevelingen (waarover de raad op 23 maart 2021 heeft besloten). Dit resultaat bedraagt afgerond € 18,0 miljoen voordelig. In onderstaande tabel ziet u hoe dit resultaat tot stand is gekomen:

Bij de jaarrekening vergelijken we het werkelijke resultaat met het door de raad vastgestelde begrote resultaat. Het rekeningresultaat is bij de primaire Begroting 2020 op € 2,4 miljoen voordelig begroot. Tussentijds is dit oorspronkelijk begrote resultaat bijgesteld bij de Bestuursrapportage 2020 naar € 1,3 miljoen voordelig. Vervolgens is via het raadsbesluit 'Wijzigen begroting conform Tweede Verzamelwijziging en majeure wijzigingen 2020' het resultaat verder bijgesteld met € 5,3 miljoen naar € 6,6 miljoen voordelig. Het werkelijke resultaat is € 26,5 miljoen positief. Het verschil tussen de bijgestelde begroting en het jaarrekeningresultaat is daardoor afgerond € 19,8 miljoen.

Als we het rekeningresultaat in de volgende tabel in historisch perspectief plaatsen, zien we in 2020 een forse afwijking in het gerealiseerde resultaat en in de afwijking tussen het begrote en het gerealiseerd resultaat. Dit wordt deels veroorzaakt door een aantal grote, incidentele voordelen en deels door vele kleine, vooral positieve afwijkingen waarvan voor een deel de oorzaak ligt in de coronapandemie. Alhoewel de budgetoverheveling significant hoger is, wordt de stijging geheel veroorzaakt door de coronagerelateerde overhevelingen van € 4 miljoen.