Grote verschillen t.o.v. gewijzigde Begroting 2020

De algemene uitkering van het gemeentefonds wordt meerdere malen per jaar bijgesteld door middel van circulaires. Het voordeel van € 1,4 miljoen bestaat uit bijstellingen uit de Decembercirculaire 2020, voorgaande jaren en stelposten uit voorgaande circulaires die niet meer zijn uitgegeven.

Gemeente Dordrecht heeft de afgelopen jaren een aantal ruimtelijk economische taken overgenomen c.q. opgepakt, waaronder de uitvoering van de Groeiagenda, MKB-katalysatorfonds, Regionale Energiestrategie en Netwerk economie ZHZ. Hiervoor zijn budgetten in de begroting opgenomen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld of waarvoor regionaal is afgesproken dat overschotten worden gereserveerd. Op deze budgetten ontstaat in 2020 een voordelig saldo van € 1,3 miljoen.

Via de resultaatbestemming stellen wij voor om dit voordelig saldo te reserveren in een nieuw te vormen reserve Regionale samenwerking ruimtelijk economisch domein. Hierdoor blijven de middelen beschikbaar voor de uitvoering van betreffende taken.

Een voordeel van € 1,2 miljoen door meer legesinkomsten vanuit de Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid. In 2020 zijn meer grote vergunningen aangevraagd in het kader van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo). Zowel de lasten van de Omgevingsdienst als de baten uit leges bevatten een conjunctuurgevoelige component, die zich lastig laten inschatten.

Het resultaat van vastgoed is € 1,2 miljoen hoger door meevallende resultaten binnen de verkoopprognose, door hogere huuropbrengsten en het niet volledig benutten van het risicobudget binnen de reguliere exploitatie.

De uitvoeringslasten van de Sociale Dienst Drechtsteden (SDD) zijn incidenteel € 0,9 miljoen lager dan begroot. Dit komt vooral door lagere bestedingen voor participatie en minimabeleid als gevolg van corona en door een lager verwacht tekort op de uitvoering van bijstand en loonkostensubsidies.

Op de uitvoering van het onderwijsachterstandenbeleid (OAB) ontstaat een incidenteel voordeel van € 900.000 vooral omdat de gemeente met terugwerkende kracht meer lasten als subsidiabel kan opvoeren. Hierdoor is voor 2020 een groter deel van de gemeentelijke kosten ten laste van de rijksbijdrage voor onderwijsachterstandenbeleid gebracht en is voor 2019 een bedrag van het Rijk terugontvangen.

In 2020 en 2021 zijn wetswijzigingen doorgevoerd in de cao voor brandweerpersoneel (pensioen, vervroegd uittreden en afschaffing levensloop). Deze wetswijzigingen zorgen ervoor dat de toekomstige FLO-kosten toenemen. De voorziening Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) Brandweer moet met € 1,1 miljoen worden verhoogd om deze toegenomen lasten af te dekken, onder correctie van het oorspronkelijk begrote budget van € 0,3 miljoen.

De baten zijn incidenteel € 0,8 miljoen hoger dan begroot, omdat over de jaren 2012-2019 een teruggaveverzoek is ingediend bij de Belastingdienst. De Hoge Raad heeft uitspraak gedaan over de wijze van declareren van de btw op re-integratietrajecten. Aangegeven is dat deze btw volledig compensabel is in plaats van als kosten moeten worden beschouwd.

In de jaarrekening zitten diverse voordelen die conform raadsbesluit van 23 maart 2021 zijn overgeheveld naar 2021. Het totaalbedrag is € 8.442.376.

Voor de analyses per begrotingsprogramma met de afwijkingen ten opzichte van de actuele begroting verwijzen wij u naar de financiële analyses.